《Excel财务日常数据与实例讲解》_从理论到实践的一大步_5.1 制作销售同比分析简报

【摘要】 本书摘自《Excel财务日常数据与实例讲解》一书中第5章，第1节，作者是韩小良、贾春雷。

5 基本汇总计算与分析

对财务数据的基本汇总计算与分析，常用的工具是函数和数据透视表。

如果需要制作固定格式的汇总表，数据来源是明细表或者其他的表 格，此时可以使用常用的汇总函数，如SUMIF 函数、SUMIFS 函数、 SUMPRODUCT 函数等。

如果要从一个表格中提取表的数据来制作基本汇总表，则可以使用相关的查找函数，如VLOOKUP 函数、MATCH 函数、INDEX 函数、

INDIRECT 函数、OFFSET 函数等。

此外，在某些情况下，从系统导出的数据不规范，需要先行转换数 据后才能计算，此时TEXT 函数就必不可少。

如果是海量数据统计分析，则最好使用数据透视表或者Power Query。

本章结合几个实际例子来介绍财务人员必须掌握的函数、数据透视 表以及 Power Query在制作财务简报中的各种灵活应用。

5.1 制作销售同比分析简报

制作销售统计简报，既可以使用函数创建公式，又可以使用数据透视表灵活组合，还可以使用Power Query等 。

1.定义名称，以简化公式

由于要制作多个统计分析报表，频繁在两个明细表中引用区域，为简化公式并避免错误， 使用OFFSET 函数定义如表5-1所示的几个动态名称。

表5-1 定义的动态名称

名 称 引 用 公 式

今年产品 =OFFSET(今年明细!$D$2,,,COUNTA(今年明细!$A:$A)-1,1)

今年月份 =OFFSET(今年明细!$C$2,,,COUNTA(今年明细!$A:$A)-1,1)

今年销量 =OFFSET(今年明细!$E$2,,,COUNTA(今年明细!$A:$A)-1,1)

今年销售额 =OFFSET(今年明细!SF$2,,,COUNTA(今年明细!SA:$A)-1,1)

今年销售成本 =OFFSET(今年明细!SGS2,,,COUNTA(今年明细!$A:$A)-1,1)

今年毛利 =OFFSET(今年明细!SHS2,,,COUNTA(今年明细!$A:$A)-1,1)

去年产品 =OFFSET(去年明细!SD$2,,,COUNTA(去年明细!SA:$A)-1,1)

去年月份 =OFFSET(去年明细!SC$2..,COUNTA(去年明细!SA:$A)-1,1)

去年销量 =OFFSET(去年明细!SES2,,,COUNTA(去年明细!$A:$A)-1,1)

去年销售额 =OFFSET(去年明细!SF$2,,,COUNTA(去年明细!$A:$A)-1,1)

去年销售成本 =OFFSET(去年明细!$G$2,,COUNTA(去年明细!$A:$A)-1,1)

去年毛利 =OFFSET(去年明细!$H$2,,,COUNTA(去年明细!$A:$A)-1,1)

2. 制作产品同比分析报表

图5-2所示是要求的各个产品两年销售同比分析报表结构，计算全年的合计数。

这个汇总报表实际上是单条件求和问题，使用最简单的SUMIF 函数即可解决。各个单

元格公式如下(以第4行单元格公式为例)。

(1)销售量。

单元格 C4:

=SUMIF (去年产品，B4,去年销量)

单元格 D4:

=SUMF (今年产品，B4, 今年销量)

单元格 E4:

=D4/C4- 1

(2)销售额。

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