《Excel财务日常数据与实例讲解》_从理论到实践的一大步_5.2 制作应收账款账龄分析表

【摘要】 本书摘自《Excel财务日常数据与实例讲解》一书中第5章，第2节，作者是韩小良、贾春雷。

5.2 制作应收账款账龄分析表

编制应收账款账龄表其实是不难的，根据具体表格结构及所要的结果，使用SUMIF 函 数 、SUMIFS 函数或者 SUMPRODUCT 函数即可。

当数据量很大，合同数据和收款数据又分别在不同的工作表中时，则可以使用Power Query建立应收账款账龄分析模型。

5.2.1 一张表的简单例子

案例5-2

图5-22所示是一个简单的例子，是每个客户每个合同的执行明细表。付款有提前也有延迟， 但只要付款，就是全额付款。现在要求制作各个客户的账龄分析表，表格结构如图5-23所示。

这里采用直接用原始数据进行汇总计算的方法，以提高数据效率。下面是各个单元格的 计算公式(以第4行为例)。

(1)合同分析。

单元格 C4:

=SUMIF (合同表!A:A,B4,合同表!C:C)

单元格 D4:

=SUMIF(合同表!A:A,B4,合同表!G:G)

单元格 E4:

=SUMIFS (合同表!C:C,合同表!A:A,B4,合同表!G:G,"")

(2)账龄分析。

单元格 F4:

=SUMPRODUCT( (合同表!SA$2:$A$1000=SB4)*1,

(TODAYO- 合同表!SES2:$E$1000<=0)*1,

合同表!$C$2:$C$1000)

单元格 G4:

=SUMPRODUCT( (合同表!$A$2:$A$1000=$B4)*1,

(TODAY(- 合同表!SES2:SE$1000>=1)*1,

(TODAYO- 合同表ISES2:$ES1000<=30)*1,

合同表!$C$2:$C$1000

单元格H4:

=SUMPRODUCT( (合同表!$A$2:$A$1000=$B4)*1,

(TODAYO- 合同表!SES2:SE$1000>=31)*1,

(TODAYO- 合同表!SES2:SE$1000<=60)*1,

合同表!SC$2:$C$1000)

单元格I4:

=SUMPRODUCT( (合同表!$A$2:$A$1000=$B4)*1,

(TODAY()- 合同表!SE$2:$E$1000>=61)*1,

(TODAY(- 合同表!SE$2:$E$1000<=90)*1,

合同表!$C$2:$C$1000)

单元格 J4:

=SUMPRODUCT( (合同表!SA$2:SA$1000=$B4)*1,

(TODAYO- 合同表!$ES2:SE$1000>=91)*1,

(TODAY(- 合同表!SE$2:$E$1000<=180)*1,

合同表!SC$2:SCS1000)

单元格 K4:

=SUMPRODUCT( (合同表!$A$2:$A$1000=$B4)*1,

(TODAYO- 合同表!$ES2:$E$1000>=181)*1,

(TODAYO- 合同表!SES2:SE$1000<=365)*1,

合同表!$C$2:$C$1000)

单元格L4:

=SUMPRODUCT( (合同表!$A$2:$A$1000=$B4)*1,

(TODAY(- 合同表!SES2:SE$1000>=366)*1,

合同表!SCS2:SCS1000)

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